ROK OBOWIĄZYWANIA PRZEPISÓW USTAWY O FUNDACJI RODZINNEJ
Dzisiaj mija rok od wejścia w życie przepisów ustawy o fundacji rodzinnej (u.f.r.). Aż trudno uwierzyć, że czas tak szybko mija. Statystyki publikowane przy tej okazji pokazują, że czas ten został wykorzystany w maksymalny sposób.
10 POWOŁANYCH FUNDACJI – NASZA PERSPEKTYWA
Dziękujemy fundatorom za powierzone nam zaufanie i wspólną pracę nad tworzeniem fundacji rodzinnych, które w większości przypadków były zwieńczeniem wcześniej zainicjowanych procesów sukcesyjnych, nawet jeśli jeszcze nie było perspektywy uchwalenia u.f.r.
W okresie od lipca 2023 do kwietnia 2024 powołaliśmy 10 fundacji rodzinnych, z których tylko dwie czekają na rejestrację w Rejestrze Fundacji Rodzinnych.
W przypadku 4 fundacji rodzinnych wspieraliśmy fundatorów w przeniesieniu docelowych aktywów (nieruchomości, udziałów w spółach, przedsiębiorstw), dzięki czemu mają już w pełni zabezpieczone kluczowe aktywa rodzinne.
STATYSTYKI ROKU FUNKCJONOWANIA FUNDACJI RODZINNYCH
Z dostępnych opracowań publikowanych przy okazji rocznicy obowiązywania przepisów dot. fundacji rodzinnych wynika, że:
1) złożono ok. 1540 wniosków o rejestrację fundacji rodzinnych,
2) zarejestrowano ok. 1000 fundacji rodzinnych,
3) większość fundatorów jest w wieku 45-55 lat,
4) większość fundacji ma jednego fundatora,
5) Krajowa Informacja Podatkowa wydała ok. 200 interpretacji podatkowych,
6) 2/3 wydanych interpretacji podatkowych było pozytywne dla wnioskodawców.
Jak pokazują liczby, fundacje rodzinne okazały się niesamowitym sukcesem – zarówno od strony regulacji ustawowych, jak i od strony zainteresowania rodzin właścicielskich (firm rodzinnych).
Zdecydowana większość fundatorów założyła fundacje rodzinne dla zabezpieczenia majątku przed ryzykiem biznesowym oraz rozdrobnieniem w wyniku spadkobrania, a także dla celów pomnażania majątku. W mniejszym zakresie znaczenie miały pozostałe cele, m.in. wspieranie potrzeb beneficjentów (zdrowotne, edukacyjne).
PRZYSZŁOŚĆ DLA FUNDACJI RODZINNYCH I FUNDATORÓW
Po pierwszych doświadczeniach z tworzeniem statutów, procesem rejestracji fundacji rodzinnej czy też ograniczaniu ryzyk podatkowych występowaniem o interpretacje podatkowe warto zauważyć, że fundatorzy i fundacje rodzinne potrzebują:
1) stabilnego i przewidywalnego prawa, w tym wykładni przepisów podatkowych,
2) doregulowania wielu kwestii, które nie zostały uwzględnione w u.f.r., m.in. rozszerzenia zwolnień podatkowych w PIT na dalszych członków rodziny, umożliwienia powrotu majątku z zagranicznych fundacji rodzinnych, rozważenie możliwości łączenia i dzielenia fundacji rodzinnych.
Warto też pamiętać, że po założeniu fundacji rodzinnej, dobrze mieć wsparcie eksperckie w postaci osoby wspierającej merytorycznie fundatorów i zarządy fundacji rodzinnych, aby sprawie wywiązywać się z licznych obowiązków nałożonych na fundacje rodzinne i reagować na wciąż dotyczące je burzliwe otoczenie prawno-podatkowe.
Zapraszamy do kontaktu i zapoznania się z naszą usługą Family Office dla fundacji rodzinnych.
doradca podatkowy
doradca sukcesyjny
